Was ist ein guter Cash Conversion Cycle?
Mai 16, 2024
Die Finanzen Ihres Unternehmens zu navigieren, ohne den Cash Conversion Cycle zu verstehen, ist wie der Versuch, ein Schiff ohne Kompass zu segeln. Es ist entscheidend, wird jedoch oft übersehen.
Dieser Leitfaden erklärt, was der Cash Conversion Cycle ist, warum er wichtig ist, und bietet vier umsetzbare Tipps zu seiner Verbesserung—damit Ihre finanzielle Reise sowohl reibungslos als auch profitabel verläuft.
Ein Cash Conversion Cycle misst, wie lange die Dollar eines Unternehmens in der Produktion und dem Verkauf ihres Produkts oder ihrer Dienstleistung gebunden sind und wie viel Zeit es dauert, bis sie in erhaltenes Bargeld umgewandelt werden.
Dies umfasst die Messung der Anzahl der Tage, die benötigt werden, um Lagerbestände in Verkäufe umzuwandeln (DIO), die durchschnittliche Anzahl der Tage, die benötigt werden, um aus einem Verkauf bezahlt zu werden (DSO), und die Anzahl der Tage, die benötigt werden, um Ihre Lieferanten zu bezahlen (DPO).
Der Cash Conversion Cycle zeigt Ihnen, wie effizient Ihr Unternehmen Lagerbestände, und damit Bargeld, durch Ihre Organisation bewegen kann, was sich auf die Rentabilität auswirkt. Er spiegelt den Zeitraum wider, zwischen dem ein Unternehmen Bargeld für Lagerbestände (oder Produktionskosten) ausgibt und dem Zeitpunkt, an dem es Bargeld aus Kundenzahlungen für diesen Lagerbestand erhält, und bietet somit Einblicke in die betriebliche Effizienz und das Working Capital Management des Unternehmens.
Der Cash Conversion Cycle gibt Ihnen Einblick in die Liquidität Ihres Unternehmens, indem er die betriebliche Effizienz und Effektivität Ihres Working Capitals misst.
Ein „guter“ Cash Conversion Cycle ist die geringstmögliche Anzahl von Tagen zwischen der Herstellung des Inventars und dem Zeitpunkt, zu dem es verkauft und bezahlt wurde. Diese Effizienz zeigt, dass ein Unternehmen sein Inventar, seine Forderungen und Verbindlichkeiten effektiv verwaltet, um seine Investitionen schnell in Bargeld umzuwandeln.
Für die meisten Unternehmen ist ein mittlerer Cash Conversion Cycle von 30 bis 45 Tagen ideal, jedoch kann dies je nach Branche stark variieren. Beispielsweise können dienstleistungsbasierte Branchen im Durchschnitt einen längeren Cash Conversion Cycle haben, da sie kein Inventar auf die gleiche Weise wie produktbasierte Unternehmen halten.
Unternehmen mit einem Cash Conversion Cycle von weniger als 30 Tagen sind äußerst effizient in der Produktion von Produkten, haben aber auch eine gute Beziehung zu ihren Kunden und Lieferanten. Ein sehr kurzer Cash Conversion Cycle könnte jedoch auch auf aggressive Cash-Management-Praktiken hinweisen, die langfristig nicht geeignet sind.
Ein negativer Cash Conversion Cycle bedeutet, dass ein Unternehmen in der Lage ist, Inventar schneller herzustellen und zu verkaufen, als es seine Lieferanten und Ausgaben bezahlen kann. In diesem Szenario finanzieren Ihre Lieferanten Ihr Geschäft, da Sie bereits Inventar verkauft haben, für das Sie noch nicht bezahlt haben.
Obwohl ein negativer CCC eine starke Position in Bezug auf Cashflow und Betriebseffizienz anzeigen kann, erfordert er auch eine sorgfältige Verwaltung. Unternehmen müssen sicherstellen, dass sie gute Beziehungen zu ihren Lieferanten pflegen, um vorteilhafte Zahlungsbedingungen aufrechtzuerhalten, und sie müssen ihre Cashflows umsichtig verwalten, um potenzielle Liquiditätsprobleme zu vermeiden, falls sich ihr Verkaufszyklus unerwartet verlängert oder sich die Lieferantenbedingungen ändern.
Mit einer detaillierten Erklärung eines Cash Conversion Cycles können Sie beginnen, die notwendigen Daten zu sammeln, um Ihre Cash Conversion Kennzahl zu berechnen.
Bevor Sie Ihren Cash Conversion Cycle berechnen, müssen Sie den Zeitraum festlegen, für den Sie berechnen möchten (z.B. für das Quartal oder das Jahr). Sie müssen auch Daten aus Ihrer Bilanz zusammenstellen, einschließlich:
Dann können Sie mit diesen Daten beginnen, die drei Kennzahlen zu berechnen, die Ihren Cash Conversion Cycle ausmachen:
Um DIO, DSO und DPO zu berechnen, können Sie die folgenden Formeln verwenden:
Um dann Ihren Cash Conversion Cycle zu berechnen, verwenden Sie diese Formel:
Diese Formel bietet einen umfassenden Überblick darüber, wie Bargeld durch ein Unternehmen fließt, von der Beschaffung des Inventars bis zum Einziehen der Erlöse aus Verkäufen, nachdem die Lieferanten bezahlt wurden. Ein kürzerer CCC wird allgemein als positiv angesehen, da er anzeigt, dass ein Unternehmen schnell Bargeld freisetzen kann, das in den Betrieb gebunden ist, und es für weitere Investitionen oder zur Erhöhung der Liquidität verfügbar macht.
Mit Ihren Kennzahlen in der Hand können Sie die folgenden vier Tipps nutzen, um Ihren Cash Conversion Cycle zu verbessern:
Indem Sie die Lagerbestände genau überwachen und sie mit der tatsächlichen Verkaufsnachfrage in Einklang bringen, können Sie die Fallstricke von Überbeständen vermeiden. Dieses sorgfältige Gleichgewicht stellt sicher, dass Sie kein Bargeld in unverkauftem Inventar binden, was letztendlich die Komponente „Days Inventory Outstanding“ (DIO) Ihres Cash Conversion Cycle reduziert. Effektives Bestandsmanagement bedeutet, auf Marktnachfragen zu reagieren, unnötige Lagerkosten zu minimieren und Kapital für andere wachstumsorientierte Investitionen freizusetzen.
Die regelmäßige Überwachung Ihrer Bestände und der entsprechenden Verkäufe kann die Kommunikation zwischen der Verkaufsabteilung und Ihrem Finanzteam verbessern. Mit Einblick in die Rentabilität kann das Vertriebsteam der Finanzabteilung helfen, Verkaufs- und Bestandsprognosen zu verfeinern, Einblicke in das Kundenverhalten und Zahlungsgewohnheiten zu geben, Möglichkeiten zur Aushandlung besserer Konditionen mit Lieferanten zu identifizieren, realistische Verkaufsziele zu setzen und die Leistung im Vergleich zu diesen Zielen genau zu überwachen.
Durch die Automatisierung der Zahlungseingänge und das Versenden von Rechnungen im Rahmen Ihres Cash Conversion-Prozesses können Sie proaktiver bei der Überwachung Ihrer Forderungen und Verbindlichkeiten sein. Häufiges Neuforcasting Ihrer Bestände und Verkäufe kann Ihnen auch helfen, die Rentabilität Ihres Unternehmens im Auge zu behalten und Anpassungen nach Bedarf vorzunehmen.
Vielleicht der vorteilhafteste Tipp zur Verbesserung Ihres Cash Conversion Cycle ist die Verwendung von Cashflow-Software. Durch die Zentralisierung Ihrer Daten an einem Ort und die Automatisierung wiederkehrender Prozesse können Sie Ihren Cashflow in Echtzeit einfach verfolgen, die Rechnungs- und Zahlungsabwicklung optimieren und das Bestandsmanagement verbessern. Dies verbessert nicht nur die finanzielle Transparenz, sondern ermöglicht auch schnellere Entscheidungen und die Optimierung von Forderungen und Verbindlichkeiten.
Prophix One, eine Plattform für finanzielle Leistung, bietet einen direkten Weg zur Verwaltung und Optimierung Ihres Cash Conversion Cycle durch präzise Cashflow-Planung. Mit der Fähigkeit, Cashzuflüsse und -abflüsse zu automatisieren und anzupassen, erhalten Sie sofortige Einblicke in Ihre finanzielle Gesundheit und unterstützen proaktive Entscheidungen.
Unsere Plattform vereinfacht das Tracking und stellt sicher, dass Ihre Entscheidungen auf den aktuellsten und genauesten verfügbaren Daten basieren. Visuelle Berichte und KI-gesteuerte Einblicke ermöglichen die frühzeitige Erkennung potenzieller Cashflow-Störungen, sodass Sie schnell handeln und Rückschläge vermeiden können.
Durch die Erleichterung der mehrjährigen Planung hilft Ihnen Prophix One, Ihre Cash-Management-Strategien zu optimieren, um sowohl unmittelbare Bedürfnisse als auch langfristige Ziele mit Zuversicht zu erfüllen. Verbessern Sie Ihren Cash Conversion Cycle mit Prophix One und halten Sie Ihr Unternehmen effizient und effektiv am Laufen.
Das Beherrschen Ihres Cash Conversion Cycles ist entscheidend, um die finanzielle Agilität und Stabilität Ihres Unternehmens zu verbessern.
Wir haben seine Bedeutung untersucht, wie man einen guten Cash Conversion Cycle beurteilt, Berechnungsmethoden und Tipps zu seiner Verbesserung gegeben. Die Umsetzung dieser Strategien wird sicherstellen, dass Ihr Cashflow mit Präzision und Agilität verwaltet wird, wodurch Ihr Unternehmen für nachhaltiges Wachstum und Erfolg positioniert wird.
