Dieses Glossar enthält alle Definitionen, die Sie benötigen, um sich in Bezug auf Ihre Finanzen sicher zu fühlen.
Juli 31, 2024
Bereit, die Kontrolle über Ihren Cashflow zu übernehmen? Dieses Glossar enthält alle Definitionen, die Sie benötigen, um sich in Bezug auf Ihre Finanzen sicher zu fühlen.
Wir haben es Ihnen leicht gemacht zu lernen, indem wir Links zu detaillierten Beiträgen für jeden Begriff bereitgestellt haben, sodass Sie tiefer in Themen eintauchen können, die Ihr Interesse wecken. Lassen Sie uns gemeinsam die Grundlagen erkunden und das Management des Cashflows zum Kinderspiel machen!
Cashflow bezieht sich auf den Nettobetrag an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, die in ein Unternehmen hinein- und herausfließen. Cashflow hilft bei der Bewertung der Liquidität, der finanziellen Gesundheit und der Gesamtleistung eines Unternehmens. Ein positiver Cashflow zeigt an, dass mehr Geld hereinkommt, als hinausgeht, während ein negativer Cashflow das Gegenteil bedeutet.
Um Ihnen zu helfen, Ihr Wissen über Cashflow zu erweitern, haben wir unten viele der am häufigsten verwendeten Begriffe definiert.
Die Cashflow-Planung gleicht Finanzierungsquellen mit Kapitalanforderungen ab. Eine effektive Cashflow-Planung berücksichtigt sowohl kurz- als auch langfristige Bedürfnisse und prognostiziert in der Regel Finanzen drei bis sechs Monate im Voraus.
Es ist wichtig zu beachten, dass Cashflow-Planung und Cashflow-Prognose oft synonym verwendet werden, um den Prozess der Liquiditätsverwaltung zu beschreiben.
Erkunden Sie die Feinheiten der Cashflow-Planung in unserem Blog.
Cashzuflüsse beziehen sich auf das Geld, das ein Unternehmen aus seinen verschiedenen Aktivitäten erhält, einschließlich Betrieb, Investitionen und Finanzierung. Diese können aus Verkaufserlösen, Investitionserträgen oder Mitteln stammen, die durch Finanzierungsmaßnahmen wie die Ausgabe von Schuldtiteln oder Eigenkapital erzielt werden.
Cashabflüsse beziehen sich auf das Geld, das ein Unternehmen für seine verschiedenen Aktivitäten ausgibt, einschließlich Betrieb, Investitionen und Finanzierung. Diese Ausgaben können Kosten wie den Kauf von Inventar, den Erwerb von langfristigen Vermögenswerten, die Rückzahlung von Schulden oder den Rückkauf von Eigenkapital umfassen.
Ein Cashflow-Statement beschreibt Veränderungen in Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. Es identifiziert die Quellen von Zahlungsmitteln und beschreibt, wie sie über einen bestimmten Zeitraum genutzt wurden. Diese Berichte sind entscheidend für die Berichterstattung, interne Entscheidungsfindung und Prognosen, was zuverlässige und genaue Finanzdaten unerlässlich macht.
Erfahren Sie mehr über die Bedeutung von Cashflow-Statements in unserem Blog.
Cashflow-Software sammelt und verfolgt alle notwendigen Daten und erstellt genaue, automatisch aktualisierte Prognosen. Sie optimiert den gesamten Cashflow-Prozess, spart Zeit für das Büro des CFO und verbessert die betriebliche Effizienz, indem sie jeden Dollar verfolgt, ohne zusätzlichen Aufwand für das Buchhaltungsteam.
Entdecken Sie die Vorteile von Cashflow-Software in unserem Blog.
Die Cashflow-Prognose beinhaltet die Schätzung Ihres zukünftigen operativen Cashflows basierend auf prognostizierten finanziellen Ereignissen, wie dem Kauf neuer Inventare oder der Aufnahme eines großen neuen Kunden. Diese Prognosen nutzen bestehende Cashflow-Daten, oft aus früheren Planungssitzungen, kombiniert mit aktuellen Finanzinformationen, um die finanzielle Stabilität in den kommenden Monaten, Quartalen oder Jahren vorherzusagen.
Erkunden Sie effektive Cashflow-Prognosen in unserem Blog.
Der operative Cashflow (OCF) misst den aus den Kernbetriebsaktivitäten eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum generierten Cashflow. Er umfasst Cashzuflüsse und -abflüsse aus dem Tagesgeschäft, ohne Einnahmen oder Ausgaben aus nicht zum Kerngeschäft gehörenden Aktivitäten wie Investitionen oder Zinsen. OCF ist auch bekannt als „Cash from Operating Activities“.
Verstehen Sie die Bedeutung des operativen Cashflows in unserem Blog.
Freier Cashflow (FCF) bezieht sich auf das nach Abdeckung der Betriebsausgaben und Investitionsausgaben (CapEx) verbleibende Geld. Wenn ein Unternehmen einen Überschuss an freiem Cashflow hat, kann sein Finanzteam diese Mittel für Aktivitäten verwenden, die den Aktionärswert steigern und die Geschäftstätigkeit erweitern.
Erfahren Sie, wie Sie Ihren freien Cashflow besser nutzen können in unserem Blog.
Ein Pro-forma-Cashflow-Statement ist ein vorausschauender Bericht, der verfügbare Finanzdaten verwendet, um den erwarteten Cashflow eines Unternehmens vorherzusagen. Diese Berichte skizzieren erwartete zukünftige Ausgaben und Investitionen. Ein Pro-forma-Cashflow-Statement kann entweder nach der direkten oder indirekten Methode erstellt werden, abhängig von den Zielen, dem Umfang und den verfügbaren Finanzdaten.
Die indirekte Cashflow-Methode beginnt mit dem Nettogewinn und passt für nicht zahlungswirksame Transaktionen und Veränderungen im Betriebskapital an. Sie verwendet keine Zahlungseingänge, was sie schneller für die Bearbeitung großer Konten macht, da einzelne Transaktionen nicht aufgelistet werden müssen.
Entdecken Sie die Vorteile der indirekten Cashflow-Methode in unserem Blog.
Die direkte Cashflow-Methode erfasst alle Zahlungsvorgänge direkt und kombiniert Zuflüsse und Abflüsse zu einem detaillierten Bericht. Obwohl arbeitsintensiv, bietet dieser Ansatz klare Einblicke in den Cashflow eines Unternehmens.
Erfahren Sie mehr über die direkte Cashflow-Methode in unserem Blog.
Unlevered Free Cash Flow (UFCF), oder „freier Cashflow für das Unternehmen“, ist der aus dem operativen Geschäft generierte Cashflow vor Schulden oder Zinszahlungen. Er spiegelt den rein aus Kernaktivitäten erzeugten Cashflow wider und zeigt die Fähigkeit des Unternehmens, alle finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
Tauchen Sie tiefer in den unlevered free cash flow in unserem Blog ein.
Geleverter freier Cashflow (LFCF), oder „freier Cashflow für Eigenkapital“, ist der den Stakeholdern verfügbare Cashflow nach Abdeckung der Betriebskosten, Reinvestitionen und Schuldenverpflichtungen. Das Management entscheidet, ob diese Mittel reinvestiert, Aktien zurückgekauft oder Dividenden ausgegeben werden.
Erfahren Sie mehr über geleverten freien Cashflow in unserem Blog.
Die Cashflow-Rendite misst die Effizienz der Umwandlung von Einnahmen in Cashflow. Sie bewertet, wie viel Bargeld ein Unternehmen im Verhältnis zu seinem Nettogewinn generiert und bietet Einblicke in seine operative Leistung und finanzielle Gesundheit.
Ein Cash Conversion Cycle misst die Zeit (in Tagen), die ein Unternehmen benötigt, um ausgegebenes Geld für Ressourcen und Inventar in Gewinn aus Verkäufen umzuwandeln. Er bewertet die operative Effizienz, wobei ein kürzerer Zyklus eine bessere Leistung anzeigt. Um diese Kennzahl zu berechnen, benötigen Sie Daten zu den ausstehenden Tagen des Inventars (DIO), den ausstehenden Verkaufstagen (DSO) und den ausstehenden Zahlungstagen (DPO).
Erfahren Sie in unserem Blog, wie Sie Ihren Cash Conversion Cycle optimieren können.
Days Sales Outstanding (DSO) ist eine Kennzahl, die die durchschnittliche Anzahl der Tage misst, die ein Unternehmen benötigt, um nach einem Verkauf die Zahlung zu erhalten. Sie zeigt die Effizienz der Kredit- und Inkassoprozesse eines Unternehmens an, wobei niedrigere DSO eine schnellere Bargeldeinziehung widerspiegeln.
Weitere Details zu Days Sales Outstanding finden Sie in unserem Blogbeitrag.
Days Payable Outstanding (DPO) misst die durchschnittliche Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um seine Lieferanten nach Erhalt einer Rechnung zu bezahlen. Sie spiegelt die Effizienz des Unternehmens im Umgang mit seinen Zahlungsverpflichtungen wider, wobei höhere DPO längere Zahlungsfristen anzeigen.
Lesen Sie unseren Blog für weitere Einblicke in Days Payable Outstanding.
Der Cashflow aus Investitionstätigkeiten (CFI) bezieht sich auf das innerhalb eines bestimmten Zeitraums durch investitionsbezogene Aktivitäten generierte oder ausgegebene Bargeld. Dies kann Cashflows aus verdienten Zinsen, dem Verkauf von Investitionen oder dem Kauf von langfristigen Vermögenswerten wie Immobilien, Anlagen und Ausrüstungen umfassen.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten (CFF) bezieht sich auf das durch Finanzierungstätigkeiten genutzte oder generierte Bargeld. Diese Aktivitäten können die Ausgabe und Rückzahlung von Schulden sowie die Ausgabe und den Rückkauf von Eigenkapital umfassen.
Der Cashflow aus operativen Tätigkeiten (CFO), auch bekannt als operativer Cashflow, misst das Bargeld, das ein Unternehmen innerhalb eines bestimmten Zeitraums durch seine operativen Tätigkeiten generiert und verwendet. Der operative Cashflow schließt Investitionserträge, Investitionsausgaben und langfristige Kapitalausgaben aus.
Mit einem Verständnis der wichtigsten Cashflow-Begriffe sind Sie nun bereit, Ihr Cashflow-Management zu optimieren und zu modernisieren.
Um diese Konzepte in Aktion zu sehen, sehen Sie sich unser On-Demand-Webinar an: Entfesseln Sie die Kraft der Präzision in Ihrem Cashflow-Management. Entdecken Sie, wie Prophix One Ihnen ermöglicht, die Planung zu optimieren, Wachstumschancen zu identifizieren und die Leistung mit Echtzeit-Dashboards zu überwachen.
