Die CFO-Rolle auf den Kopf stellen, um die Zukunft des Finanzwesens zu meistern, sagt Magnus Lind

Die Zukunft des Finanzwesens hängt von der Verwaltung der Daten ab. Das bedeutet, Silos aufzubrechen, in die richtige Technologie und die richtigen Prozesse zu investieren und den Datenfluss durch die Finanzabteilung an den Rest des Unternehmens zu optimieren. Wenn CFOs und FP&A-Führungskräfte Daten beherrschen, sind sie in der Lage, innovativ zu sein, das Unternehmen zu vergrößern und die Finanzabteilung zu einem echten Profitcenter zu machen.

In seinem Buch Finance Unleashed: Leveraging the CFO for Innovationbefasst sich Magnus Lind mit den spezifischen Herausforderungen, die den Datenfluss erschweren und die Innovation behindern können. Lind zufolge erfordert die Maximierung des Potenzials der CFO-Rolle - und der Finanzabteilung im Allgemeinen - einen Perspektivenwechsel. Finanzfachleute müssen einen ganzheitlichen Blick auf das Unternehmen werfen und dabei die gesamte finanzielle Versorgungskette berücksichtigen, anstatt sich auf die interne Berichterstattung zu konzentrieren.

Wir haben uns mit Herrn Lind zusammengesetzt, um herauszufinden, warum der Blick von außen nach innen" so wichtig ist und wie Finanzabteilungen den Wandel einleiten können. Hier ist, was er zu sagen hatte.

Prophix: Die Idee der "Outside-in"-Perspektive ist ein grundlegendes Element Ihres Buches. Können Sie den Unterschied zwischen "inside out" und "outside in" für das Finanzwesen erklären?

Lind: Historisch gesehen haben der CFO und alle Führungskräfte im Finanzbereich eine "Inside Out"-Perspektive. Das bedeutet, dass sie sich auf die internen Abläufe des Unternehmens konzentrieren. Sie kümmern sich um die Einhaltung von Vorschriften, die Berichterstattung, die Liquidität usw. Das ist seit langem die Rolle des CFO.

Diejenigen, die eine Außenperspektive haben - zum Beispiel der Vertrieb, die Geschäftsentwicklung, die Produktentwicklung, der CEO und der Vorstand - haben die Aufgabe, das Unternehmen wachsen zu lassen. "Wie gewinnen wir neue Kundensegmente, wie unterstützen wir die Kunden?"

CFOs haben diesen Blick von außen in der Regel nicht. Und das ist gewollt: Sie wurden eingestellt, um die blinden Flecken in den Abteilungen Vertrieb und Geschäftsentwicklung auszugleichen.

Diese fehlende Außenperspektive, die Fähigkeit, das große Ganze zu sehen, ist jedoch ein Nachteil für die Finanzprozesse.

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Verbesserung der Finanzprozesse[/caption]

Prophix: Warum fällt es den Unternehmen so schwer, ihre Finanzprozesse zu optimieren und zu verbessern? Warum hinkt das Finanzwesen immer noch hinterher?

Lind: Die Unternehmen haben die physische Lieferkette in den letzten 40-50 Jahren verbessert, während sich die finanzielle Lieferkette viel langsamer entwickelt hat. So dauert es beispielsweise 18 Stunden, ein Auto herzustellen. Die Herstellung eines ganzen Fahrzeugs, das 10-15 Jahre lang funktionieren wird, dauert 18 Stunden. Aber um die Zahlung zu verarbeiten, braucht man 48 Stunden. Es besteht also eine Diskrepanz zwischen dem, was wir die finanzielle Lieferkette nennen, und der physischen Lieferkette.

Eines der Probleme besteht darin, dass wir in der physischen Lieferkette seit den 50er und 60er Jahren Lean und Six Sigma einsetzen, also völlig andere Methoden, um Prozesse zu betrachten. Wir haben die gesamte Lieferkette optimiert, um den Warenfluss zu verbessern, aber die Finanzkette blieb auf der Strecke.

Wir haben die physische Versorgung aus der Perspektive der Kette entwickelt. Aus Sicht des Kunden handelt es sich um ein einziges Unternehmen, aber an der Lieferung können 20 kleinere Unternehmen beteiligt sein, 20 verschiedene juristische Personen. Sie alle sind beteiligt und sagen: "Wenn ihr dieses Teil macht, ist es billiger, wenn wir dieses Teil machen, ist es billiger und qualitativ besser." Wir haben also den Preis gesenkt, die Qualität verbessert und die Zeit für die Entwicklung und Lieferung des Produkts verkürzt.

Diese Optimierung hat in der Finanzkette nicht stattgefunden. Wenn man sich eine Finanzkette mit 20 juristischen Personen anschaut, kann man bei jedem Schritt zwei bis fünf Prozent verlieren, allein bei der Übertragung von Eigentum und Zahlungen. Das bedeutet enorme Kosten für die Kunden. Wenn der Kunde wüsste, wie viel Geld die Lieferkette für Zahlungen ausgibt, wäre er wütend!

Keiner betrachtet den gesamten Prozess als Ganzes. Diese isolierte Sichtweise führt zu Ineffizienzen in der gesamten Kette. So versucht beispielsweise jedes Unternehmen, seine Lieferanten so spät wie möglich zu bezahlen und die Zahlungen so früh wie möglich zu erhalten. Dies hat zu einer Situation geführt, in der große Unternehmen Bargeld horten und es für, sagen wir, ein Prozent auf den Kapitalmärkten anlegen. Dann bezahlen sie die Lieferanten verspätet, und die Lieferanten zahlen 7-10 Prozent Zinsen. Das ist ineffizient, erhöht die Finanzkosten und führt zu Verzögerungen in der Zeitplanung.

Diese Ineffizienz und Verschwendung machen einen großen Teil des Preises aus, was der Wettbewerbsfähigkeit eines Unternehmens auf dem Markt schadet.

Prophix: Sollte die Finanzabteilung für die Entwicklung dieser finanziellen Lieferkette verantwortlich sein?

Lind: Der CFO hatte bisher die Aufgabe, zu sehen, wie wir die physische Kette verbessert haben. Jetzt sitzt der CFO plötzlich auf dem Fahrersitz, um die finanzielle Kette zu verändern und zu verbessern.

[bctt tweet=""Jetzt sitzt der CFO auf dem Fahrersitz, um die finanzielle Kette zu ändern und zu verbessern." sagt @Magnus_Lind" username="prophix"]

Natürlich muss der CFO weiterhin eine Inside-Out-Perspektive haben, um die Einhaltung der Vorschriften zu kontrollieren, das Berichtswesen zu erstellen und all das. Aber er muss auch mit den anderen Parteien eine Outside-in-Perspektive einnehmen, um die Finanzkette zu gestalten und die gleichen Lean Six Sigma-Erkenntnisse anzuwenden, die wir für die physische Kette verwendet haben.

Prophix: Finance Unleashed spricht von Kundenorientierung, die in der Vergangenheit nicht zu den Aufgaben der Finanzabteilung gehörte. Wie verändert eine kundenorientierte Sichtweise die Art und Weise, wie wir an das Finanzwesen herangehen?

Lind: Im Büro des CFO gibt es widersprüchliche Ziele, die für die gesamte Kette und das Unternehmen suboptimal sind. Man muss jeden dazu bringen, die Kette aus der Kundenperspektive zu betrachten. Es gibt zum Beispiel eine Treasury-Funktion, die darauf abzielt, das Umlaufvermögen zu reduzieren, was im Wesentlichen bedeutet, die Zahlungsfristen zu verlängern. Das Beschaffungswesen hingegen versucht, die Kosten, die Preise für die Lieferungen und die vorzeitigen Zahlungen zu senken.

Der Weg, das CFO-Büro anzugleichen, besteht darin, alle einzubeziehen und zu sagen: "Okay, ich mache diesen Bericht nicht, ich setze Prioritäten, die aus Sicht des Kunden sinnvoll sind." Man muss also in der Lage sein, eine Lieferkette aus der Kundenperspektive zu betrachten und zu verbessern, die KPIs müssen auf die Kundenperspektive ausgerichtet werden. Das ist eine große Umstellung für das CFO-Büro.

Wenn man das geschafft hat, kann man den nächsten Schritt machen und den Finanzfluss aus der Perspektive der Lieferkette betrachten. Sie können Lean Six Sigma anwenden und die gleiche Arbeit leisten, die wir seit vielen Jahren in der physischen Kette leisten. Wenn man das geschafft hat, hat man einen Überblick, eine gute Kettenperspektive, eine gute Zusammenarbeit in unserem System.

Wir bezeichnen es als Ökosystemspiel und nicht als Ökosystemkampf. Wir stellen die Zahlungsbedingungen und die Kosten auf den Kopf, verglichen mit den finanziellen Aspekten von Angebot und Nachfrage, wie wir sie jetzt haben. Wir betrachten das Angebot ganzheitlich und sehen, wie wir die finanziellen Kosten senken können.

Prophix: Wie eröffnet die Optimierung der finanziellen Lieferkette Möglichkeiten für Innovationen?

In diesem Buch haben wir neun Personen interviewt, CFOs, CPOs, Berater und sogar einen Gouverneur der Zentralbank, um ihre Sicht der Dinge darzulegen, wie dies erreicht werden kann. Wir haben Fallstudien von U.P.S. und DHL, wie ihre CFOs daran gearbeitet haben, Finanzprodukte in ihr Angebot aufzunehmen, um die Rentabilität, das Wachstum und den Wert für die Kunden zu steigern.

Wir haben zum Beispiel mit Turkcell, dem größten Mobilfunkbetreiber in der Türkei, zusammengearbeitet. Ihr CFO führte ein Kundenfinanzierungsangebot ein, denn als der CFO die Perspektive des Finanzangebots einnahm, erkannte er, dass das Unternehmen neben der Kommunikation auch im Verleihen von Geld wirklich gut ist. Jetzt können sie Geld für 35 Millionen Geräte leihen. Durch diese Innovation schützen sie ihr Geschäft vor einer Störung.

Wenn man seine finanzielle Versorgungskette nicht in den Griff bekommt, besteht das Risiko, dass die gesamte Versorgungskette unterbrochen wird. Es reicht nicht aus, nur die physische Kette zu verbessern, sondern auch die finanzielle Kette. Und die Finanzkette unterliegt nun der Kontrolle des CFO. Das zwingt den CFO dazu, eine Rolle bei den Geschäftsprozessen zu übernehmen.

[bctt tweet=""Wenn Sie Ihre finanzielle Lieferkette nicht in den Griff bekommen, besteht das Risiko, dass Ihre gesamte Lieferkette unterbrochen wird", sagt @Magnus_Lind" username="prophix"]

Prophix: Wie hängt das Datenmanagement mit dem Management der finanziellen Versorgungskette zusammen?

Lind: Das ist interessant, denn Finanzen sind Daten. Es ist fast nichts anderes. Bargeld, Rechnungen und Schecks werden immer seltener. Mehr und mehr geht es nur noch um Daten.

Da es sich also um Daten handelt, ist die IT natürlich von größter Bedeutung. Aber wenn man sich anschaut, wie die ERP-Unternehmenssysteme entwickelt wurden, stand am Anfang die Frage: "Wie können wir die Verarbeitung von physischen Schecks automatisieren?" Diese Systeme sind heute viel ausgefeilter, aber das war der Anfang.

Jetzt ist die Finanztransaktion ein Rest. Wir müssen uns also darauf konzentrieren, wie wir dieses Prozessdenken oder diese Art der Softwareentwicklung verändern können. Wir brauchen eine Software, die die finanzielle Lieferkette so unterstützt, wie das ERP-System die physische Kette unterstützt.

Was wir brauchen, ist mehr Transparenz in der Kette, wo sich das Geld befindet. Das ist in der physischen Kette möglich. Sie können jederzeit sehen, wo sich jedes Stück Eisenerz befindet, jeder einzelne Gummireifen. Wir wissen in Echtzeit, wo sich das Geld befindet und wann es auf dem Weg ist.

In der Finanzkette haben wir keine Ahnung, wo sich der Geber befindet, wir haben keine Ahnung, wie viel wir in diesem Moment in der Lieferkette leihen, keine Ahnung, wie viele Garantien wir haben, keine Ahnung, wie hoch die Risiken sind. Es gibt keine Transparenz.

Prophix: Wie sähe die ideale Datenlösung aus?

Lind: Wir brauchen ein ERP, das die Finanzkette nicht als Restgröße, sondern als Kette betrachtet. Und um Transparenz zu schaffen, dürfen wir uns nicht mehr auf die Kreditwürdigkeit von Institutionen und Banken verlassen, sondern müssen uns auf ein Vertrauensmodell für das Ökosystem stützen.

Ich glaube, dass wir in der IT-Umgebung noch einen weiten Weg vor uns haben, um dieses Ökosystem zu schaffen, anstatt den Ökosystemkampf, den wir jetzt haben. Aber ich glaube, dass sich der Unternehmenssektor in naher Zukunft immer weniger auf die Banken verlassen wird. Wenn es uns gelingt, die Finanzkette transparent zu machen, zu sehen, wie hoch die Kosten wirklich sind und wie wir sie senken können, ist der Unternehmenssektor reich genug, um sich selbst zu versorgen.

Wenn man sich die Lieferkette ansieht, gibt es genug Geld. Im Moment haben die Unternehmen so viele Probleme mit dem Betriebskapital, und es gibt so viele unnötige Gebühren, so viel unnötige Zeit und Reibungsverluste in der Finanzkette, die wir beseitigen können. Ich meine, die Finanzkette ist in demselben Zustand wie die physische Kette vor 50 Jahren.

Magnus Lind ist der Autor von Finance Unleashed und CEO und Gründer der Skanor Group. Sie können ihm folgen auf LinkedIn und Twitter.

Mehr von Magnus Lind und 14 anderen FP&A-Experten finden Sie in unserem interaktiven Quiz: (klicken Sie auf das Bild)

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