Wie man eine Gewinn- und Verlustrechnung versteht: ein Leitfaden für Einsteiger

Die Finanzwelt ist voll von Geschäftsjargon, der für Personen außerhalb des CFO-Büros schnell verwirrend werden kann. Es gibt verschiedene Arten von Finanzberichten, Buchhaltungsunterlagen und Analysen, die mit der Berichterstattung über Ihre finanzielle Leistung verbunden sind.

Was genau ist eine Gewinn- und Verlustrechnung? In diesem Artikel erklären wir Ihnen, was sie ist und wie Sie sie verwenden.

Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?

Einfach ausgedrückt, ist eine Gewinn- und Verlustrechnung ein Dokument, das die Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum hinweg aufzeigt. Die Rechnung ist in der Regel in verschiedene Kategorien mit einzelnen Einträgen für Einnahmen und Ausgaben unterteilt, wobei die Gesamtgewinne und -verluste am Ende aufgeführt sind.

Eine Gewinn- und Verlustrechnung enthält in der Regel die Zahlen des Vorjahres und die des laufenden Jahres, damit das Finanzteam sie vergleichen kann.

Andere Namen für eine Gewinn- und Verlustrechnung

Unternehmen verwenden oft verschiedene Begriffe, die mit „Gewinn- und Verlustrechnung“ austauschbar sind. Die verwendeten Begriffe können je nach Unternehmen, Branche oder Rechtsraum unterschiedlich sein. Einige der alternativen Begriffe sind:

• Erfolgsrechnung
• Gewinnaufstellung
• Betriebsabrechnung
• Einnahmenrechnung
• Gewinn- und Verlustrechnung

Wie funktionieren Gewinn- und Verlustrechnungen?

Eine Gewinn- und Verlustrechnung berichtet über die finanzielle Leistung eines Unternehmens, die mit der von Konkurrenten in der gleichen Branche verglichen werden kann.

Jeder Eintrag auf der Rechnung zeigt entweder eine Einnahme oder eine Ausgabe, was bedeutet, dass das Unternehmen Bereiche mit Verbesserungsbedarf identifizieren und den Geldverbrauch in Zukunft genauer bestimmen kann.

Da eine Gewinn- und Verlustrechnung die Einnahmen und Ausgaben nach Konten aufschlüsselt, können Manager, Vice Presidents und sogar der CFO schnell feststellen, wie sich jedes Konto auf das Endergebnis auswirkt. Sie müssen zwar tiefer in die einzelnen Bereiche eintauchen, um bei Bedarf Kürzungen oder Budgeterhöhungen vorzunehmen, aber in der Regel ist die Gewinn- und Verlustrechnung der Ausgangspunkt für diese Entscheidungen.

Was ist der Unterschied zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz?

Oft miteinander verwechselt, beschreibt eine Gewinn- und Verlustrechnung Einnahmen und Ausgaben, während eine Bilanz Verbindlichkeiten, langfristige Vermögenswerte und Eigenkapital über einen bestimmten Zeitraum enthält. Sie dienen jeweils der Beantwortung unterschiedlicher Fragestellungen und sind Grundlage für unterschiedliche Berichte.

Was in eine Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen werden muss

Was genau wird in einer Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt? Die detaillierteren Posten können von Unternehmen zu Unternehmen variieren, aber im Allgemeinen sind Gewinn- und Verlustrechnungen in ein paar Hauptkategorien unterteilt.

• Verkäufe (oder Einnahmen)
• Kosten der verkauften Waren (COGS)
• Werbung und Marketing
• Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten
• Steuern
• Zinsaufwendungen
• Nettoeinkommen

Beispiel für eine Gewinn- und Verlustrechnung

Dieses Beispiel für eine einfache Gewinn- und Verlustrechnung von Wise beinhaltet alles, was Sie in einer typischen Rechnung sehen würden, von den Ausgaben des Unternehmens für Werbung bis hin zum Umsatz, den es durch Verkauf erzielt.

Arten von Gewinn- und Verlustrechnungen

Nicht nur die Posten innerhalb einer Gewinn- und Verlustrechnung unterscheiden sich von Unternehmen zu Unternehmen, sondern auch die Methoden zur Erstellung der Rechnung können unterschiedlich sein. Hier sind die beiden Hauptmethoden.

Einstufige Methode

Eine Gewinn- und Verlustrechnung in einem Schritt ist eine Konsolidierung der Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens in nur zwei Gleichungen für eine einfache Berichterstattung. Normalerweise wird oben in der Rechnung der Gesamtgewinn aufgeführt, unten der Gesamtverlust. Dies ist eine vereinfachte Version einer Gewinn- und Verlustrechnung.

Die Vorteile der Ein-Schritt-Methode
Dies ist eine einfache Möglichkeit für Unternehmen, über die Gewinn- und Verlustrechnung zu berichten, mit einer einfachen Gleichung für jede Kategorie. Diese Methode führt zu einer verständlichen Erklärung für die Beteiligten.

Die Nachteile der Einzelschrittmethode
Mit der Einzelschrittmethode ist es für ein Unternehmen schwierig, Potenzialbereiche zu identifizieren. Es besteht kein Einblick in die Ausgaben, Einnahmequellen und Bereiche, in denen ein Unternehmen eventuell Kosten senken könnte.

Mehrstufige Methode

Die mehrstufige Methode zur Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung ist, wie Sie vielleicht schon vermutet haben, die ausführlichere Version der einstufigen Methode. Bei dieser Methode wird jede Kategorie für Einnahmen und Ausgaben detailliert beschrieben und eine Vielzahl von Gleichungen verwendet, um die Gesamtgewinne und Verluste zusammenzufassen.

Die Vorteile der Verwendung der mehrstufigen Methode
Eine aufgeschlüsselte Aufschlüsselung der Kosten und Einnahmen ermöglicht einem Unternehmen eine tiefere Analyse seiner finanziellen Leistung. Dies kann dazu führen, dass das Büro des CFO bessere Entscheidungen in Bezug auf Budgets, Geschäftsstrategien und die finanzielle Gesamtleistung trifft.

Die Nachteile der Verwendung der mehrstufigen Methode
Eine mehrstufige Gewinn- und Verlustrechnung ist aus buchhalterischer Sicht sehr viel zeitaufwändiger zu erstellen. Je nach Länge kann es für Investoren und andere Stakeholder schwierig sein, alle Einzelposten einfach zu sichten. Die Menge und Genauigkeit der Daten, die für diese Abrechnungen benötigt werden, verursachen auch eine Menge manueller Arbeit, es sei denn, Sie verwenden eine Finanzleistungsplattform.

So erstellen Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung

Da Sie nun wissen, was eine Gewinn- und Verlustrechnung ist und welche Arten es gibt, lassen Sie uns einen Blick darauf werfen, wie man eine solche Rechnung erstellt.

Eine einfache, aber vollständige Version einer Gewinn- und Verlustrechnung umfasst die folgenden Schritte.

1. Wählen Sie einen Berichtszeitraum: Oftmals sind Unternehmen gesetzlich verpflichtet, am Ende eines jeden Geschäftsjahres eine Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen. Einige Unternehmen entscheiden sich jedoch dafür, Gewinne und Verluste vierteljährlich oder halbjährlich zu melden.
   
   
2. Sammeln Sie Daten zu Einnahmen und Ausgaben: Sammeln Sie Ihre Daten aus Ihrem Buchhaltungstool zu den Einnahmequellen des Unternehmens und eine detaillierte Liste der Ausgaben, damit Sie jeden Zeileneintrag vorbereiten können.
   
   
3. Summe: Fassen Sie Ihren Gesamtumsatz aus jedem anwendbaren Kanal zusammen.
   
   
4. Geben Sie Ihre Kosten der verkauften Waren an: Führen Sie Ihre COGS-Daten in einzelnen Einträgen auf, um die Sichtbarkeit der Kostenaufschlüsselung zu maximieren.
   
   
5. Listen Sie Ihre Ausgaben auf: Listen Sie Ihre anderen Gemeinkosten in zusätzlichen Zeileneinträgen auf.
   
   
6. Ermitteln Sie Ihr EBITDA: Die Aufschlüsselung Ihres Gewinns vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen (EBITDA) gibt Ihnen eine weitere Möglichkeit, die Gesamtrentabilität zu bewerten und sollte in Ihre Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen werden.
   
   
7. Bestimmen Sie Ihr Nettoeinkommen: Führen Sie auf der Grundlage der obigen Angaben eine einfache Gleichung durch, um das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zu ermitteln.

Einige Softwaretools bieten praktische Vorlagen für Gewinn- und Verlustrechnungen und können auch zusätzliche Ressourcen zur Betriebsplanung bereitstellen, um Sie bei der Erstellung detaillierterer Gewinn- und Verlustrechnungen zu unterstützen.

FAQs zur Gewinn- und Verlustrechnung

Nachdem Sie definiert haben, wie Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellen, haben Sie vielleicht noch ein paar Fragen. Hier sind einige der am häufigsten gestellten Fragen zu diesen wichtigen Dokumenten.

Wer ist verpflichtet, eine Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen?

In den meisten Fällen ist jedes börsennotierte Unternehmen verpflichtet, für jedes Geschäftsjahr eine Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen. Sowohl Aufsichtsbehörden als auch Anleger verlassen sich auf diese Aussagen. Erstere, um sicherzustellen, dass Unternehmen die Vorschriften einhalten, und letztere, um bessere Investitionsentscheidungen zu treffen.

Selbstständige müssen möglicherweise auch eine Gewinn- und Verlustrechnung abgeben, wenn sie eine Finanzierung beantragt haben. Privatunternehmen, die in einigen Branchen tätig sind, müssen Gewinn- und Verlustrechnungen möglicherweise ebenfalls vorlegen. Schließlich können einige Rechtsordnungen verlangen, dass die meisten, wenn nicht alle Unternehmen Gewinn- und Verlustrechnungen erstellen.

Es ist wichtig, dass Sie sich über die Gesetze in Ihrem Land informieren, um sicher zu sein, dass Ihr Unternehmen ein solches Dokument erstellen muss.

Wer liest eine Gewinn- und Verlustrechnung?

Gewinn- und Verlustrechnung sind unglaublich nützliche Dokumente und werden als solche von vielen Menschen gelesen:

• Investoren: Sowohl börsennotierte als auch private Unternehmen können Gewinn- und Verlustrechnungen für Investoren zur Verfügung stellen, um deren Investitionen zu fördern.
• Das Büro des CFO: Die Gewinn- und Verlustrechnung wird vom Büro des CFO erstellt und verwendet. Änderungen an Budgets, Geschäftsstrategie und mehr können alle durch das bestimmt werden, was in der Gewinn- und Verlustrechnung angezeigt wird.
• Analysten und Berater: Gewinn- und Verlustrechnungen sind besonders nützlich für Personen, die die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens analysieren sollen, um Kosten zu senken und Gewinne zu steigern.
• VPs und Führungskräfte der höchsten Ebene: Die Führungskräfte eines Unternehmens sehen sich in der Regel die Gewinn- und Verlustrechnung an, bevor sie ernsthafte Entscheidungen treffen, da sie eine nützliche Momentaufnahme der finanziellen Gesundheit des Unternehmens darstellt.

Warum ist eine Gewinn- und Verlustrechnung wichtig?

Abgesehen davon, dass sie in den meisten Fällen gesetzlich vorgeschrieben ist, ist eine Gewinn- und Verlustrechnung ein aussagekräftiges Dokument, das ein Unternehmen Investoren und anderen Stakeholdern zur Verfügung stellen kann, um über seine aktuelle finanzielle Performance zu berichten.

So nutzen Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnung, um das Unternehmenswachstum voranzutreiben

Die Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung muss keine stressige Aufgabe sein. Wenn Sie eine Methode wählen, Daten sammeln und die oben beschriebenen Schritte befolgen, wird Ihr Team auf dem besten Weg sein, zuverlässige Gewinn- und Verlustrechnungen zu erstellen.

Für Automatisierung und optimierte Prozesse, die weit über Gewinn- und Verlustrechnungen hinausgehen, sollten Sie Prophix One in Betracht ziehen. Prophix One ist eine Financial Performance-Plattform, die alle Daten zentralisiert, die Sie für die Erstellung von Gewinn- und Verlustrechnungen, Finanzberichterstattung und mehr benötigen.