Cashflow-Planung ist König

Prophix Aug 14, 2014, 2:20:00 AM

• Teilen:

• 
• 
• 
• 

Meiner Erfahrung nach befassen sich Unternehmen, wenn sie ihre Pläne erstellen, zuerst mit der Gewinn- und Verlustrechnung. Das ist nur natürlich. Die meisten Leute außerhalb der Finanzabteilung verstehen die Bilanz oder andere Aussagen wie die Herkunft und Verwendung von Geldern entweder nicht oder interessieren sich nicht besonders für sie. Es ist viel wahrscheinlicher, dass sich die Vergütung von Managern auf Einnahmen und Gewinne bezieht als auf den zu zahlenden Saldo der Konten.

Es gibt jedoch einen Posten in der Bilanz, der von großem Interesse sein kann — das ist Bargeld. Wie das alte Sprichwort sagt: „Bargeld ist König“, und jeder möchte wissen, dass er genug auf der Bank hat, um die Gehaltsabrechnung zu bezahlen. Wenn ein Unternehmen Schuldenvereinbarungen hat, können auch andere Bilanzpositionen wichtig sein. Wenn deine Bank zum Beispiel deine Kredite zurückzieht, kann das katastrophal sein. Also ist die Planung der Bilanz, zumindest für Finanzen, extrem wichtig.

Doch wenn die meisten Unternehmen planen, sei es mit Tabellenkalkulationen oder Corporate Performance Management (CPM) Software, ist die Bilanz fast ein nachträglicher Einfall. Unternehmen prognostizieren Forderungen und Verbindlichkeiten anhand einfacher Verkaufstage oder Verbindlichkeitentage, und Laufzeitschulden lassen sich leicht prognostizieren – ebenso wie Eigenkapital und die meisten anderen bilanziellen Konten. Schließlich, um die Bilanz zu bilden, wird Bargeld als Stecker berechnet.

Mit diesem konventionellen Ansatz erhalten Unternehmen leider keine detaillierte Erklärung der prognostizierten Veränderungen der Liquidität. Für die meisten Unternehmen ist das nur eine intellektuelle Übung und für das praktischeCash-Management erstellen sie eine separate Liquiditätsprognose, die auf dem basiert, was sie über kurzfristige Geldzuflüsse und -abflüsse wissen. Das Budget (und/oder die monatliche rollierende Prognose) ist irrelevant, wenn es um die Prognose der Bilanz geht.

Um eine Bilanz genau zu prognostizieren (und somit die Liquiditätslage des Unternehmens zu verstehen), sind mehr Details erforderlich, als die Unternehmen in einer Gewinn- und Verlustrechnung zur Verfügung haben, die lediglich Prognosen auf der Detailebene des Hauptbuches erstellt. Zum Beispiel haben verschiedene Vertriebskanäle unterschiedliche Zahlungsbedingungen (Bargeld aus Internetverkäufen wird früher ankommen als Quittungen aus Verkäufen auf Rechnung), daher ist es unerlässlich, Verkäufe auf diese Weise zu trennen. Saisonalität spielt auch eine Rolle, da die Internet- und Einzelhandelsumsätze vor der Weihnachtszeit ihren Höhepunkt erreichen können. Das funktioniert ähnlich mit Verbindlichkeiten. Die Miete wird normalerweise sofort bezahlt, während andere Verbindlichkeiten auf zeitlich begrenzten vertraglichen Verpflichtungen beruhen können.

Um die Liquidität (und damit die Bilanz) genau vorhersagen zu können, benötigen Unternehmen Informationen über Verkäufe und Käufe, die der Finanzabteilung möglicherweise nicht ohne weiteres zur Verfügung stehen. Um das richtig zu machen:

1. Verstehen Sie Ihr Unternehmen und analysieren Sie, welche Arten von Verkäufen und Käufen sich auf Bargeld auswirken. Sie benötigen nicht unbedingt Details zu jeder einzelnen prognostizierten Transaktion, aber Prognosen, die gängige Arten von Transaktionen aggregieren, sind ausreichend.
2. Modelliere dein Geschäft. Stelle sicher, dass deine Geldzuflüsse und -abflüsse auf den verschiedenen Transaktionsarten basieren. Erweitere dies um Funktionen wie Umsatzrealisierung.
3. Finde eine Möglichkeit, regelmäßig Informationen von Personen außerhalb der Finanzabteilung über die erwarteten Werte jeder Art von Transaktion, die du identifiziert hast, zu sammeln. Zieh sie mit ein.

Den zweiten und dritten Punkt können Unternehmen mit CPM-Software wie Prophix 11 erreichen. Du solltest selbst in der Lage sein, mit dem ersten Ziel zu beginnen. Wenn Sie dies tun, wird Ihre Liquiditäts- und Bilanzplanung viel genauer und kann Ihre kurzfristige Cashflow-Prognose problemlos umfassen.

Bitte aktiviere Javascript!

Prophix

Ehrgeizige Finance-Teams setzen auf Prophix, um den Fortschritt voranzutreiben und ihre beste Arbeit zu leisten. Mit Prophix One, einer Financial Performance-Plattform, können Finance-Teams die Geschwindigkeit und Genauigkeit ihrer Entscheidungsfindung verbessern und sich somit zukunftssicher positionieren.

 Vereinfachen Sie Ihre Prozesse, Reduzierung Sie Unsicherheiten und nutzen Sie das volle Potential Ihrer Daten. Erstklassige Funktionen für Planung, Budgetierung, Forecasting, Reporting und Konsolidierung sowie automatisierte KI-Insights unterstützen Sie dabei. Prophix ist ein privates Unternehmen, das von Hg Capital, einem führenden Investor im Bereich Software und Services, unterstützt wird. Mehr als 3.000 aktive Kunden auf der ganzen Welt vertrauen auf Prophix, um ihren Unternehmenserfolg zu steigern.

Alles ansehen