Einsteigerhandbuch für Budgetierung und Forecasting
Organisationen auf der ganzen Welt budgetieren seit Jahrzehnten und festigen damit die Position der Budgetierung als grundlegenden Prozess.
Prognosen sind ein weiterer kritischer Prozess für Finanzteams, der durch die Verbreitung von Plattformen für Financial Performance Management (FPM) oder Corporate Performance Management (CPM) unterstützt wird.
Es ist von Vorteil, die wichtigsten Unterschiede zwischen Budgetierung und Prognose zu verstehen und zu wissen, wie du beide Prozesse zum Vorteil deiner Organisation einsetzen kannst.
Was ist Budgetierung?
Budgetierung ist der Prozess, bei dem Organisationen Einnahmen und Ausgaben für einen bestimmten Zeitraum schätzen und entscheiden, wie das Geld zugewiesen wird.
Educba definiert ein Budget als „eine detaillierte Aufstellung der erwarteten Einnahmen und Ausgaben, die die taktischen Pläne des Managements quantifiziert, um ein angestrebtes Ziel für das Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum zu erreichen“.
Die Budgetierung kann eine manuelle, zeitaufwändige Aufgabe sein, wenn du nicht über die automatisierten Systeme und Prozesse verfügst.
Die Budgetierung in einer Tabellenkalkulation ist schwierig zu verwalten – von der Versionskontrolle bis hin zur Sicherstellung der Aktualität der verwendeten Daten. Es ist eine Herausforderung, Ihre Daten aus verschiedenen Systemen zusammenzuführen und diese Daten ohne Copy-and-Paste-Fehler in einer Tabellenkalkulation zu sammeln, zusammenzuführen und zu konsolidieren. Und schließlich möchte niemand seine Abende und Wochenenden damit verbringen, ein Budget aufgrund ungenauer oder unvollständiger Daten oder fehlerhafter Formeln zu überarbeiten.
Die Budgetierung ist eine Gelegenheit für Entscheidungsträger, zusammenzuarbeiten und ihre langfristige strategische Vision für das Unternehmen zu besprechen, indem sie die Wettbewerbs- und Finanzlage des Unternehmens ganzheitlich betrachten.
Die Budgetierung ist auch eine Gelegenheit, die profitabelsten Bereiche Ihres Unternehmens zu identifizieren und Entscheidungen darüber zu treffen, wo Ressourcen im kommenden Geschäftsjahr zugewiesen werden sollen. Die Liquiditätsallokation ist ein wichtiger Teil des Unternehmenshaushalts, da sie das Management zwingt, zu überlegen, ob es in Sachanlagen oder Betriebskapital investieren soll. Dies sind nur einige der Vorteile der Budgetierung, aber im Großen und Ganzen ist die Erstellung eines Budgets ein günstiger Zeitpunkt, um dein Unternehmen eingehend zu betrachten und strategische Ziele zu besprechen.
Mit einer Finanz Performance Plattform können Sie alle wichtigen Finanzdaten an einem Ort zusammenführen, um zu planen und zu budgetieren.
Zu den drei Vorteilen einer Budgetierungsplattform gehören:
- Höhere Geschwindigkeit und Genauigkeit mit aktuellen Daten an einem Ort, um Budgetentscheidungen zu treffen
- Weisen Sie Eigentümer und Genehmiger für den Abgleich und die Zusammenarbeit in Echtzeit zu – kein Herunterladen von .xls mehr Dateien zum Versenden per E-Mail
- Erstellen Sie benutzerdefinierte Vorlagen, die eine versehentliche Dateneingabe verhindern, damit Sie sicher sein können, dass Sie genaue, fehlerfreie Daten verwenden
Die Budgetierung erfolgt jedoch oft zu Beginn des Geschäftsjahres, wodurch sie schnell veraltet sein kann. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Unternehmen dafür, Prognosen zu erstellen und zu verwalten, um ihre Finanzen in Echtzeit besser abzubilden.
Was ist Forecasting?
Forecasting schätzt den Umsatz, den dein Unternehmen in einer zukünftigen Periode erzielen wird. Die Prognose berücksichtigt Ihre vergangene Performance, Ihre aktuelle Performance und weitere relevante Informationen.
Prognosen haben in den letzten Jahren viel Aufmerksamkeit erlangt, vor allem als Ergänzung zur Budgetierung, die den Umsatz quantifiziert, den dein Unternehmen erzielen möchte.
Prognosen, die das ganze Jahr über in regelmäßigen Abständen durchgeführt werden, können dir helfen, deine Ziele an Unternehmens- oder Marktveränderungen anzupassen, wie sie ursprünglich in deinem Budget festgelegt waren. Darüber hinaus werden Finanzprognosen manchmal als vollständiger Ersatz für die Budgetierung verwendet.
Die Anforderungen an Prognosen sind je nach den Bedürfnissen deines Unternehmens unterschiedlich.
Zwei Ansätze für Finanzprognosen
- Dynamische Prognosen sind ein flexibler Ansatz, der Ihre Daten mit detaillierten Annahmen darüber kombiniert, wie sich die Dinge ändern werden. Annahmen basieren im Allgemeinen auf wirtschaftlichen Auswirkungen (Zinssätze, Inflation), Faktoren, die sich auf einen bestimmten Markt auswirken, und anderen externen Faktoren, die das Geschäft beeinflussen könnten. Angesichts der Tatsache, dass die oben genannten Elemente variabler Natur sind und außerhalb der Kontrolle einer Organisation liegen, ermöglicht dir dynamische Prognosen, dich anzupassen und agiler zu werden, um Veränderungen zu begegnen und die Auswirkungen zu bewältigen. Dynamische Prognosen werden manchmal auch als rollierende Prognosen bezeichnet, bei denen zukünftige Performance über einen kontinuierlichen Zeitraum auf der Grundlage historischer Daten vorhergesagt werden.
- StatistischePrognosen sind ein Ansatz, der Ihre vorhandenen Daten einbezieht, ohne externe Variablen zu berücksichtigen. Statische Prognosen gehen davon aus, dass es in deinem Unternehmen nur minimale Änderungen geben wird, abgesehen von der Variablen, für die du prognostizierst. Statische Prognosen werden traditionell nicht mehr als einmal aktualisiert, wodurch der Prozess eher einer Budgetierung ähnelt. Im Allgemeinen erfassen statische Prognosen einen bestimmten Moment, während dynamische Prognosen vielseitige, lebendige Dokumente sind.
Die Vielfalt der Prognosen bedeutet auch, dass Sie sich auf das konzentrieren können, was für Ihr Unternehmen wichtig ist, wie Cashflow, Produktion, Vertrieb oder Finanzen, und eine Zeitleiste verwenden können, die für Sie geeignet ist, egal ob es sich um Tage, Wochen, Monate oder Jahre handelt. Diese Prognosen können schnell angepasst werden, um sich schnell ändernde Faktoren wie Zinssätze, Wechselkurse, Produktionsniveaus und Zahlungsbedingungen zu berücksichtigen.
Zu den drei Vorteilen einer Finanzprognoseplattform gehören:
- Aktualisieren Sie Ihre rollierenden Prognosen mit aktuellen Daten, die selbst kleinste Änderungen widerspiegeln
- Sehen Sie Ist-Werte, historische Prognosen, Carry-Forward-Fähigkeiten und wenden Sie Annahmen an - alles an einem Ort
- Sparen Sie Zeit, indem Sie die Datensammlung aus mehreren Quellen automatisieren, damit Sie effizient genaue Prognosen erstellen können, die Trends und Realitäten quantifizieren
Aber was in vielen Prognosen fehlt, ist ein Fokus auf langfristige strategische Ziele. Zum Budgetierungsprozess gehört die Zeit, in der sich verschiedene Abteilungen, Teams und Führungskräfte zusammensetzen und ihre Vision für das Unternehmen im nächsten Jahr besprechen. Ohne diese strategische Vision kann es für Mitarbeiter schwierig sein, regelmäßig sachkundige Entscheidungen zu treffen, die das Wachstum des Unternehmens unterstützen.
Was ist der Unterschied zwischen Budgetierung und Prognose?
Bei der Budgetierung wird die Mittelzuweisung deines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum erfasst. Die Budgetierung basiert auf der aktuellen Finanzlage deines Unternehmens.
Prognosen sind eine Schätzung Ihrer finanziellen Zukunft, die in der Regel auf historischen Daten und Trends basiert. Prognosen werden verwendet, um zu bestimmen, wie du dein Budget verteilen solltest.
Die Infografik von Educba fasst die Unterschiede zwischen Budgetierung und Prognose hervorragend zusammen, wie oben besprochen.
Kurz gesagt, ein Budget spiegelt wider, wohin das Management das Unternehmen jetzt führen will; eine Prognose spiegelt wider, wohin sich das Unternehmen in der Zukunft entwickeln wird.
Egal, welche Präferenz deine Organisation hat, sowohl die Budgetierung als auch die Prognose haben Vorteile und Überlegungen.
Wenn sich Ihre Finanzabteilung in erster Linie auf ein Budget verlässt, um ihre Entscheidungsfindung zu leiten, sollte es mehr als einmal pro Geschäftsjahr aktualisiert werden, damit es die sich ändernden Marktbedingungen und Unternehmensziele genau widerspiegelt. Mit einer Budgetierungsplattform kann dies schneller und genauer erfolgen.
Wenn du Finanzprognosen durchführst, sollte dein Managementteam auf seine langfristigen Ziele und die strategische Vision für das Unternehmen ausgerichtet sein, sodass jeder Entscheidungen mit dem gleichen Endziel vor Augen treffen kann. Mit einer Prognoseplattform kann dies kollaborativ mit aktuellen Daten erfolgen.
Unabhängig davon, ob Ihr Unternehmen Budgetierung oder Forecasting bevorzugt, sind Ihre Prozesse nur so gut wie die Daten, aus denen sie erstellt werden. Unternehmen, die eine Financial Performance Management (FPM) oder eine Corporate Performance Management (CPM)-Plattform verwenden, sind besser in der Lage, ihre Budgetierungs- und Prognoseprozesse zu automatisieren. Mit zuverlässigen Daten, die an einem Ort zentralisiert sind, können Unternehmen sowohl ihrem Budget als auch ihrer Prognose vertrauen und mehr Zeit mit der Analyse der Ergebnisse verbringen.
Dieser Beitrag wurde ursprünglich im Juni 2020 veröffentlicht und der Vollständigkeit halber aktualisiert.
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