Static budget: everything you need to know

Was ist ein statisches Budget? Wie unterscheidet es sich von einem flexiblen Budget oder einem festen Budget? Und warum sollte irgendein Unternehmen ein statisches Budget haben wollen?

Es gibt viele Fragen zu statischen Budgets, und alle sind gültig. In diesem Artikel erfährst du mehr über statische Budgets, warum sie verwendet werden, für wen sie am besten geeignet sind, warum du vielleicht keines verwenden möchtest und wie du selbst eines erstellst.

Lies weiter.

Was ist ein statisches Budget?

Ein statisches Budget ist ein Budget, das sich nicht ändert. Es ist statisch, nicht dynamisch oder flexibel — das Budget ist festgelegt und bleibt bestehen. Ein statisches Budget ist ein festes Budget.

Natürlich bedeutet das nicht, dass das statische Budget die Art von Dingen ist, die du erstellen, ankündigen und vergessen kannst. Unternehmen werden immer wieder auf ihr statisches Budget zurückgreifen, auch wenn es Abweichungen in ihren tatsächlichen Ausgaben gibt.

Was bedeutet " static "?

Der Teil " static " von " static budget " bedeutet unveränderlich oder zumindest nicht elastisch. Ein statisches Budget ist nicht dafür konzipiert, während des angegebenen Zeitraums geändert zu werden.

In diesem Sinne kann ein statisches Budget als ideal oder als Goldilocks-Budget angesehen werden, das angestrebt werden sollte. Abweichungen werden erwartet, aber Korrekturen am realen Budget sollten darauf abzielen, wieder das Gleichgewicht herzustellen, das der statische Haushalt vorgibt.

Beispiel für ein statisches Budget

Angenommen, ein Unternehmen legt 50.000$ an Werbeausgaben für einen bestimmten Zeitraum zurück. Es ist Sache des Kampagnenmanagers, dieses Budget einzuhalten — und den erwarteten ROI zu erzielen, der diesen Werbeausgaben zugeschrieben wird. Das ist unabhängig davon, wie sich die Werbeausgaben in der Realität entwickeln.

Statisches Budget im Vergleich zu flexiblem Budget

Alle Budgets sind präskriptiv. Aber während ein statisches Budget nicht lebendig ist, ist es ein flexibles Budget.

Mit anderen Worten, ein flexibler Haushalt hat eingebaute Zulagen und Szenarien für Einnahmen- und Ausgabenschwankungen. Aber ein statisches Budget tut das nicht.

Was ist das Ziel eines statischen Budgets?

Das statische Budget hat zum Ziel, die Finanzen eines Unternehmens mit minimalen Eingriffen aufrechtzuerhalten. Es ist die finanzielle Darstellung eines strategischen Plans, eines Entwurfs oder einer Roadmap, um jedes Ziel zu erreichen, das das Unternehmen verfolgt.

Formel für statische Budgetabweichungen

Die statische Budgetabweichung – die Darstellung der Abweichung vom statischen Budget – ist einfach zu berechnen: Subtrahieren Sie die tatsächlichen Ausgaben vom geplanten Budget für jeden Einzelposten über den angegebenen Zeitraum.

Wenn du diese Zahl als Prozentsatz darstellen möchtest, dividiere die Differenz durch das ursprüngliche Budget.

Hier ist die Formel:
Prozentsatz der statischen Budgetabweichung = (Geplantes Budget — Tatsächliche Ausgaben)/Geplantes Budget

Vorteile eines statischen Budgets

Es gibt viele Gründe, warum ein Unternehmen ein statisches Budget verwenden möchte.

Berechenbarkeit

Statische Budgets sind vorhersehbar und minimieren Unsicherheiten. Egal, was im Laufe des Jahres passiert, das statische Budget ist ein Ort, zu dem man zurückkehren kann. Während des Jahres sind Abweichungen unvermeidlich, aber Unternehmen können den Plan und die Proportionen, die im statischen Budget festgelegt sind, verwenden, um den Sollwert einzuhalten, auch wenn ihre tatsächlichen Zahlen höher oder niedriger sind als ursprünglich vorgeschrieben.

Kostenmanagement

Weil das statische Budget keine Ausgabenschwankungen berücksichtigt, ist es ein effektives Kostenmanagement-Tool.

Und für das Finanzteam hilft es ihnen auch, Zeit — und damit Kosten — zu sparen, indem die Last der Einhaltung dem Budgetverantwortlichen aufgebürdet wird. Wenn du 10.000$ pro Monat für Kundenerfolgssoftware budgetiert hast, dann ist es Sache des Budgetverantwortlichen, sich daran zu halten. Wenn sie es nicht tun, hast du ein Vetorecht.

Messbar

Da statische Budgets vom Anfang bis zum Ende des Zeitraums gleich sind, sind sie eine gute Grundlage für die Ergebnisse eines Unternehmens. Da keine Abweichung auf halbem Weg eingeführt wird, um den Bewertungsprozess zu verwirren, ist die Berechnung der statischen Budgetabweichung einfach.

Einschränkungen eines statischen Budgets

Allerdings haben statische Budgets einige echte Einschränkungen und Nachteile.

Erfordert genaue Prognosen

Damit ein statisches Budget Sinn macht, müssen Unternehmen qualifizierte Prognostiker sein. Neueren Unternehmen oder Unternehmen mit riskanteren oder aggressiveren Wachstumszielen könnte besser mit einem flexiblen Budget gedient sein, das es ihnen ermöglicht, die unvermeidlichen Schwankungen, die sich ergeben werden, zu berücksichtigen.

Unflexibel, um auf sich ändernde Bedürfnisse und Marktbedingungen zu reagieren

Da das statische Budget von Natur aus unflexibel ist, besteht die Gefahr, dass es schnell ausläuft oder schlecht auf die sich ändernden Bedürfnisse des Unternehmens reagiert, die durch externe Faktoren wie Marktbedingungen bestimmt werden.

Ebenso scheitert das gesamte statische Budget, wenn ein Unternehmen feststellt, dass es seinen Plan nicht erfüllt.

Nicht geeignet für Unternehmen mit variablen Kosten

Das statische Budget eignet sich am besten für Unternehmen mit leicht vorhersehbaren kurzfristigen Kosten und Ausgaben. Ein Unternehmen, das saisonabhängig ist, oder ein Unternehmen, das davon ausgeht, dass eine Veranstaltung für einen unbekannten Zustrom von Geschäften sorgen wird, ist nicht gut geeignet, ein statisches Budget zu verwenden, und es wäre besser, entweder einen kürzeren Budgetierungszyklus oder ein flexibles Budget zu verwenden.

Maßnahme zur Wirksamkeit eines statischen Budgets mit statischer Budgetabweichung und Absatzmengenabweichung

Wie gut hält sich das Unternehmen an das statische Budget? Sie können dies mit zwei praktischen Metriken messen: statische Budgetabweichung und Umsatzvolumenvarianz.

Statische Budgetabweichung

Die statische Budgetabweichung ist die Abweichung vom statischen Budget entweder in reinen Dollarbeträgen oder als Prozentsatz.

Unternehmen berechnen die statische Budgetabweichung, um zu sehen, wie genau sie sich an das statische Budget gehalten haben. Es ist hilfreich, diese Abweichung bei der Erstellung des Budgets für das nächste Jahr zu kennen, da sie es Unternehmen ermöglicht, ihre Modelle zu verfeinern und beim nächsten Mal genauer zu sein.

Formel für statische Budgetabweichungen

Statische Budgetabweichung = Geplantes Budget — Tatsächliche Ausgaben

Wenn du einen Prozentsatz willst, dann dividiere durch das geplante Budget.

Statische Budgetabweichung Prozentsatz = (Geplantes Budget — Tatsächliche Ausgaben)/Geplantes Budget

Varianz des Verkaufsvolumens

Die Verkaufsvolumenabweichung ist die Differenz zwischen den tatsächlich verkauften Einheiten und den budgetierten Einheiten, die innerhalb eines bestimmten Zeitraums zu einem bestimmten Preis verkauft wurden.

Es ist eine statische Budgetabweichung, die nur das Verkaufsvolumen betrachtet. Daher ist es hilfreich, sich speziell mit einem Punkt der Haushaltsabweichung zu befassen.

Formel für die Varianz des Verkaufsvolumens

Die Formel ist einfach.
Verkaufsvolumenabweichung = (Tatsächliche verkaufte Einheiten — budgetierte verkaufte Einheiten) x Preis pro Einheit

Wenn du diese Zahl als Prozentsatz haben möchtest, dividiere sie durch die budgetierten verkauften Einheiten und multipliziere nicht mit dem Preis.
Prozentsatz der Verkaufsvolumenabweichung = [(Tatsächliche verkaufte Einheiten — Verkaufte budgetierte Einheiten)/Verkaufte budgetierte Einheiten]

7 Schritte, um ein statisches Budget zu erstellen

Jetzt, da du alles über statische Budgets weißt, bleibt eine Frage offen: Was sind die Schritte, um eines zu erstellen?

1. Definiere den Budgetierungszeitraum und den Prozess

Zuerst möchtest du deinen Budgetierungszeitraum identifizieren. Es ist üblich, dass Unternehmen für das gesamte Geschäftsjahr budgetieren. Viele Unternehmen, die statische Budgets verwenden, profitieren jedoch von kürzeren Budgetierungszeiträumen. Du solltest anhand der Komplexität deiner Organisation und aller bekannten Abweichungsperioden auswählen, was deiner Meinung nach am besten geeignet ist.

2. Umsatz schätzen

Als Nächstes schätzt du deinen Umsatz. Sie sollten für diesen Schritt historische Daten in Kombination mit allen Prognosen oder Prognosen verwenden, die Sie auf Hard haben.

Du wirst ein paar Mal zu diesem Schritt zurückkehren, also ist es am besten, zu Beginn ein paar verschiedene Umsatzzahlen auszuwählen — eine, die ideal ist, eine, die je nach deiner Wachstumsphase um 5-20% reduziert ist, und eine, die 5-20% besser ist, als du erwartest, zu landen.

3. Schätzen Sie die festen und variablen Kosten

Dann ist es an der Zeit, deine festen und variablen Kosten zu schätzen. Du solltest deine Fixkosten kennen und du solltest in der Lage sein, deine variablen Kosten zu identifizieren, also besteht der Großteil dieses Schritts darin, die Höhe dieser variablen Kosten zu erraten.

4. Schätzt den Nettogewinn

Von dort aus kannst du dein Nettoeinkommen schätzen, indem du deine Kosten von deinem Umsatz abziehst.

Du kannst in diesem Schritt auch das ideale EBIT und EBITDA berechnen.

5. Ordne dein Budget zu

Jetzt kommt der schwierige Schritt: deine Gelder den unterschiedlichen Bedürfnissen des Unternehmens zuzuweisen. Du kannst dafür jede Budgetierungsmethode verwenden — aktivitätsbasiert, nullbasiert, inkrementell, wertversprechen oder etwas ganz anderes.

Da es sich um ein statisches Budget handelt, solltest du dir deiner Zuweisungen doppelt sicher sein. Es lohnt sich, diesen Schritt langsam anzugehen, den Budgetverantwortlichen Fragen zu stellen und sicherzustellen, dass du die Anforderungen aller verstehst.

6. Überprüfe und passe das Budget an.

Dann folgt eine Budgetüberprüfung, bei der du auf der Grundlage des Feedbacks von Interessenvertretern letzte Anpassungen am Budget vornimmst.

Und dann hast du dein statisches Budget fertiggestellt! Es gibt nichts mehr zu tun, als es mit Stakeholdern im gesamten Unternehmen zu teilen.

7. Überwachen und überprüfen Sie das Budget Performance

Natürlich ist der Budgetierungsprozess erst abgeschlossen, wenn der Haushalt seinen Lauf genommen hat. Während des in deinem statischen Budget angegebenen Zeitraums solltest du die Ausgaben und Einnahmen des Unternehmens überwachen und überprüfen und berechnen, wo die Abweichungen bestehen.

Das wird dir helfen, im nächsten Budgetierungszyklus ein genaueres Budget zu erstellen.

Fazit: Erstellen Sie ein statisches Budget mit Prophix

Jetzt weißt du alles darüber, wie man ein statisches Budget erstellt. Und wenn Sie daran interessiert sind, dies in die Tat umzusetzen, kann Prophix Ihnen helfen.

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